中国经济网北京10月8日讯 北京证券交易所上市委员会2022年第50次审议会议于2022年9月30日上昼召开，成皆欧康医药股份有限公司（以下简称“欧康医药”）合适刊行条款、上市条款和信息露馅要求。

欧康医药本次刊行的保荐机构为申万宏源(000166)证券承销保荐有限包袱公司，保荐代表东说念主为罗泽、张仕源。

欧康医药是一家主要从事植物索要物的研发、坐褥和销售的国度高新本事企业，专注于包括槲皮素、芦丁、地奥司明、橙皮苷等在内的自然黄酮类化合物植物提纯、合成、纵深建设与运用，产物庸碌应用于保健品、食物添加剂、药品与化妆品等大健康及关联产业。

当然东说念主赵卓君径直合手有公司54.18%股份，并通过欧康企管截止公司4.46%的股份，打算截止公司58.64%股份，为公司控股推动、执行截止东说念主。　　

公司本次刊行数目不逾越1808.60万股（未洽商逾额配售选拔权）；不逾越2079.89万股（含诓骗逾额配售选拔权可能刊行的股份），公司及主承销商将左证具体刊行情况择机选定逾额配售选拔权，选定逾额配售选拔权刊行的股票数目不得逾越本次刊行股票数目的15%（即不逾越271.29万股）。

欧康医药拟召募资金2.31亿元，诀别用于成皆欧康医药股份有限公司技改扩能神色（一期）、补充流动资金、偿还银行贷款。

审议见解

请刊行东说念主麇集讲解期内存在的资金占用、贸易融资等事项的整改情况，评释并露馅刊行东说念主过火执行截止东说念主对于保险未来资金标准使用的具体措施。

审议会议建议问询的主要问题

1.对于境外售售。左证讲述文献，讲解期内刊行东说念主主要的境外售售地区包括好意思国、欧盟、澳大利亚及日本等国度和地区，其中好意思国的销售金额诀别为738.32 万元（占比5.09%）、1328.73万元（占比6.95%）、4849.13万元（占比16.18%）、2442.71万元（占比15.90%），荷兰的销售金额诀别为1980.55万元（占比13.65%）、491.51万元（占比2.57%）、745.58万元（占比2.49%）、0万元，日本的销售金额诀别为976.06万元（占比6.72%）、697.84万元（占比3.65%）、737.88万元（占比2.46%）、0万元。请刊行东说念主补充评释：（1）讲解期内刊行东说念主好意思国销售金额及占比大幅加多的原因及合感性，是否具有可合手续性。（2）荷兰和日本的销售金额及占比缩小、2022年1-6月荷兰和日本无销售收入的原因及合感性，是否存在客户联系恶化、拒绝和谐、策略变更或其他对刊行东说念主境外售售产生不利影响的情形。请保荐机构核查并发表见解。

2.对于明润生物。刊行东说念主同期向当然东说念主毛健截止的明润生物、J&T公司以及担任供应链副总裁的TR公司销售商品，但销售单价和毛利率存在较大相反。（1）请刊行东说念主麇集销售发生时点，商品商场价钱以及同期向其他客户销售价钱，评释关联销售价钱波动的合感性。请保荐机构评释对末端客户Now Foods及Nutraceutical访谈实行情况，包括访谈对象、核实内容，以及实行了哪些门径保险访谈真确性等。（2）2022年上半年，动作贸易商的明润生物向刊行东说念主采购槲皮素产物单价昭彰高于TR NUTRITIONALS和J&T Nutraceuticals Inc 两家坐褥商的采购价钱，请刊行东说念主评释上述订价的合感性及公允性；刊行东说念主是否为明润生物槲皮素产物的独一供货方，两边是否存在本色性关联联系。请保荐机构核查并发表见解。

3.对于募投神色。2021年，刊行东说念主各类产物的产能利用率在70%-80%之间，本次募投神色将新增槲皮素产能1.15倍，橙皮苷类产能7.83倍。刊行东说念主主要产物均径直或波折销往境外。（1）请刊行东说念主按照募投神色新增产能明细，麇集境外客户需求、在手订单情况、原材料供应是否饱和等要素评释刊行东说念主对新增产能是否具备消化身手。（2）刊行东说念主的银行借款主如果短期筹画借款，6000万的补充流动资金和2000万归还银行贷款是否均用于补充流动资金，刊行东说念主财富欠债率一直处于下落趋势，请补充评释缩小财务杠杆的必要性。请保荐机构核查并发表见解。

4.对于大额预支账款。刊行东说念主2021年期末向端信堂预支账款余额3073.75万元，刊行东说念主向端信堂采购芦丁初品价钱与其他供应商价钱存在相反。（1）请刊行东说念主评释预支账款支付时刻及端信堂委派货物时刻，关联安排是否合适贸易成例，预支账款是否本色为资金拆借款项，销售价钱相反是否为拆借利息。（2）刊行东说念主和端信堂是否将合手续选定预支账款的结算面孔，如端信堂信用合手续恶化，刊行东说念主奈何保险预支资金安全。请保荐机构核查并发表见解。

5.对于资金使用标准。（1）对于刊行东说念主与药投海晟之间的交易。请中介机构评释刊行东说念主与药投海晟等之间的第三方贸易融资是否不错认定为借款欧洲杯体育，是否存在虚开升值税发票的情况；麇集2020年、2021年银行授信及贷款使用情况，评释刊行东说念主是否运营资金弥留。（2）对于执行截止东说念主向刊行东说念主拆借资金用于职工股权激勉。左证刊行东说念主的讲述文献，2020年4月，赵卓君通过成皆玉树科技有限公司（以下简称“成皆玉树”）过火执行截止东说念主熊力强向刊行东说念主借款300万元，主要用于认购公司定向增发的股份后动作职工股权激勉的股份开始。刊行东说念主通过职工合手股平台欧康企管向不逾越24名职工实施职工合手股决策，24名激勉对象中有6名激勉对象照旧下野。请刊行东说念主补充评释：①激勉对象对职工合手股平台欧康企管的出资情况，包括但不限于出资日历、金额及资金开始等；欧康企管向赵卓君支付股票转让价款的情况，包括但不限支付日历、金额及资金开始等，资金是否沿路来自于激勉对象对欧康企管的出资；赵卓君与欧康企业及激勉对象之间是否存在股权代合手、委派合手股或其他利益安排，是否存在股权方面的纠纷或争议。②6名激勉对象下野的原因，刊行东说念主对其合手有的欧康企管结伴份额的处置面孔，该处置面孔是否合适职工合手股决策对于限售期、工作期的规矩，是否存在毁伤刊行东说念主或其他推动利益的情形；刊行东说念主、赵卓君与下野激勉对象之间是否存在股权方面或其他方面的纠纷或争议。③赵卓君通过成皆玉树过火执行截止东说念主熊力强向刊行东说念主借款的原因，赵卓君与成皆玉树及熊力强是否存在关联联系、股权代合手联系或其他利益安排，成皆玉树及熊立强是否属于刊行东说念主的关联方，讲解期内与刊行东说念主之间是否存在资金、业务走动或其他利益安排。请保荐机构、刊行东说念主讼师核查并发标明确见解。